Verificări ANAF la transferurile bancare din familie: Fiscul ia la puricat banii trimiși copiilor de părinți

Agenția Națională de Administrare Fiscală a intensificat verificările asupra transferurilor bancare realizate între membrii aceleiași familii, vizând în special sumele trimise de părinți copiilor. Deși sprijinul financiar acordat pentru plata chiriei, acoperirea taxelor de studii, achitarea ratelor bancare sau avansul pentru o locuință nu constituie automat un venit impozabil, inspectorii fiscali pot solicita clarificări suplimentare atunci când identifică tranzacții de valori mari.

Cadru legal nu stabilește un prag fix de la care un transfer devine automat pasibil de impozitare, evaluarea făcându-se individual, în cadrul verificărilor situației fiscale personale. În acest proces, inspectorii ANAF compară veniturile cunoscute ale unei persoane cu modificările patrimoniale, cheltuielile efectuate și fluxurile financiare derulate prin conturi. Diferențele nejustificate semnificative, cum ar fi achiziționarea unor bunuri de mare valoare de către persoane cu venituri reduse declarate, pot declanșa controale detaliate privind proveniența banilor. Astfel, o persoană care declară un venit net de 5.000 de lei pe lună, dar cumpără într-un singur an o mașină de 30.000 de euro și achită un avans de 40.000 de euro pentru o locuință, poate fi nevoită să explice diferența dintre veniturile declarate și cheltuielile realizate.

Pentru justificarea fondurilor, experții recomandă derularea operațiunilor prin intermediul conturilor bancare și păstrarea extraselor de cont, alături de înscrierea unor mențiuni clare la detaliile plății, precum „sprijin familial” sau „împrumut”. În cazul în care persoana verificată nu poate demonstra sursa legală a banilor primiți, fiscul poate încadra sumele nejustificate ca venituri din surse neidentificate, aplicând cota majorată de impozitare de 70%. Sprijinul din familie nu trebuie însă confundat cu încasările obținute din activități economice mascate, întrucât simpla încadrare a unor venituri drept „daruri” nu le modifică regimul fiscal real.